增值税红字发票的开票流程

（一）审批程序：
对方公司应向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,其主管税务机关对该单位填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》,之后对方单位将此《通知单》交与你方一联（共三联），你公司凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

（二）开票程序：
进入开票系统-发票管理-专用发票填开，点击“负数”，会弹出一个对话框，要求输入需要红字冲减的发票号码，输入以前开的那张发票的号码后，点击确认，就会自动生成一张红字发票。