发票上的一项项目不能报销

陶景芸

新手上路

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1^# 大中小发表于 2008-7-13 08:42 只看该作者

刚收到一张发票，上面有两项费用。但是，其中有一项费用是不属于报销范围内。该如何做帐？

kuaiji99

高级会员

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2^# 大中小发表于 2008-7-13 10:47 只看该作者

借：管理费用（或营业费用等）报销的数
借：其他应收款_-XXX 不报销的数
贷：现金（或银行存款）
同时按不报销的数开一张现金收款收据并做分录
借：现金
贷：其他应收款_-XXX 不报销的数

张佩

中级会员

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3^# 大中小发表于 2008-7-13 16:50 只看该作者