shengluyan 2008-10-6 14:28
高手请进，解两道道会计题！
1.某企业“其他应收款”期初余额为借方2500元，本期支付的存出保证金为1000元，支付预借 差旅费1000元，采用定额制备用金的一车间前来报销办公费1500元，出差人员退回多余预支款100元（原预支800元），该企业“其他应收款”期末余额为（）元？ （3700元） 请问是怎么算出来的啊？？
2.某企业从2004年开始对应收账款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为5%，该企业各年末的应收账款余额如下：2004年末200 000元、2005年末余额180000元、2006年末220000元。要求：编制各年末计提坏账准备分录。
我的答案是
2004年末
借：资产减值损失 10000
贷：坏账准备 10000
2005年末
借：坏账准备 1000
贷：资产减值损失 1000
2006年末
借：资产减值损失 12000
贷：坏账准备 12000
答案其他都对 就是06年为什么是这样的？？？
2006年末
借：资产减值损失 2000
贷：坏账准备 2000
shengluyan 2008-10-6 17:37
:'( :'( :'( 没人？？
kuaiji99 2008-10-6 17:55
2500+1000+1000-800
有两个地方可能不好理解，一是办公费1500元没有处理，因为是采用定额制备用金，所以这笔应是借：管理费用-办公费 贷：现金，不作为还款，二是退回预支款100元，应该是借：现金100，管理费用(或其他相关费用科目) 700贷：其他应收款800
